如何规划税务数智化建设

2023-08-04 14:07:43     来源 : 用友BIP

如何规划税务数智化建设

根据项目经验,建议企业采用小步快跑,快速迭代的方法。税务管理者首先需要选择建设路径。 虽然终点相同,但不同路径短期达成的效果并不相同,管理者可以考虑企业需求,然后选择适合自身的转型路径。其次,在系统落地的过程中,用户需要从原先线下封闭的模式切换到集团系统化运营的模式中,因此需要妥善选择应用税务系统的标杆企业。作为关键用户,他们的意见不仅是系统推广的成功关键,也是系统迭代和改善的方向。


【资料图】

从企业的税务运营角度切入,单家企业需要处理各类不同税种(下图纵向),处理流程可以抽象为取数、核算、申报、归集及分析四步(下图横向)。而随着集团企业的成长,将有越来越多的企业纳入这一体系(下图立体面),在此过程中,集团统一税务运营规则变得更加急迫。

基于税务运营的维度(即使用者的视角),建议企业可以根据使用者的需求急迫程度选择以下三种路径:

路径一:全面推进 - 黄色路径

该路径以集团全面税务管理为目标,期望“全面规划、平行落地”的方式推进税务数智化系统的建设。因此,集团需要全面审视集团内子公司的所有涉及的税种,并根据业务,梳理各税种的取数、核算规则。同时,由于需要建设大而全的项目,规划者已经需要更加全面地考虑税务系统的数据治理工作。

采用该种方式的企业一般是已经存在比较全面的税务管理体系,税务系统是对现有管理体系的一次系统化提升,将原先已经成型的线下运营体系进行线上整合,并提炼运行的效果,最终形成有效的数据分析及管控体系。

路径二:按单一税种(增值税)推进 – 绿色路径

该路径以执行效率为目标,期望以“关键路径,迅速闭环”的方式,完成对集团企业税务数智化的建设。与全面推进的方式相对,按税种的方式一般选择增值税这一集成度最高的税种,串联起业务、财务及税务纵向组织,快速完成税种功能上的税务系统闭环。而在闭环后,税务管理者可以发现现有运营体系的缺陷,并有的放矢,提升税务管理。在此之后,将税务系统延伸至其他税种。

采用该种方式的企业一般是处于税务管理提升中的集团企业。随着集团业务和组织愈加复杂,税务管理变得愈发急迫。但是企业缺乏税务的管理体系,立刻使用全税管理的方式可能造成切换困难,因此选择单一税种进行快速推广,并在此过程中,逐步梳理相关涉税流程,并预先设计集团化税务数智化管理方案。

路径三:按数据管理方式推进 – 蓝色路径

该路径以集团税务管控为目标,期望以“数据管控,操作下沉”的方式,抓大放小,推动企业税务数智化。集中管理方式关注下属企业的税务表现,而不是下属企业的税务执行情况。因此,与前两种路径相比,税务操作的需求较浅,而是关注税务数据的应用和挖掘。

采用该种方式的企业一般是已经有了比较可靠的税务运营体系,但是集团企业层次较多,对下属企业的每一个动作进行监控已变得不再经济。因此,税务数智化建设可以从数据应用为主,并在发现关键问题后,进一步针对需要强管控的事项进行税务系统建设。

以上的三种路径各有针对性,虽然他们的最终效果相同,但是不同路径的阶段性效果不同,并且能够兼顾用户的接受程度。因此,建议企业充分考虑自身情况,选择相应的路径进行系统建设。

在选择路径后,建议考虑将具有代表性的成员企业设定为系统建设的基准。这样做不仅能够让具有类似业务的成员企业快速对齐,从而达到集团层面的统一,同时,也可以充分识别成员企业的税务差异,从而规划未来系统建设的兼容程度。最后,通过对基准企业的运营,税务系统也能够被集团其他用户所接受。

在选择基准企业时,首先基于三个维度划分,获得相对独立又能全面覆盖应用场景的样本分类。分类维度建议包括:业务 - 组织 - 税种。

首先,在“业务 – 组织”维度进行划分,可以考察组织中承载着类似业务的企业,比如:在生产及贸易的业务板块中,组织中的某些企业承担了特定的功能。随后,在承担了特定功能的企业中,进一步分析企业涵盖的税种及相应的税务处理要求。最后,将这些企业的税务处理进行归纳,分析其处理的合理性和在整体业务中的代表性,最终圈定“特定企业 – 特定业务 – 特定税种”,从而形成的解决方案的基准。

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